Страховым компаниям могут дать дополнительные полтора года на поиск средств для пополнения уставных капиталов. Идею озвучил глава департамента страхового рынка ЦБ Игорь Жук на недавней встрече с региональными страховщиками, рассказали «Известиям» участники встречи. В ЦБ проработку предложения о переносе сроков подтвердили.

Наращивание капитала страховщиков до 300 млн с 1 января 2018-го предусмотрено депутатским проектом поправок в закон «Об организации страхового дела». Участники рынка уже успели окрестить документ «законопроектом о входном билете». Нормативный акт был внесен в Госдуму в марте прошлого года и принят в первом чтении. В декабре в Минфине предложили сократить требования к капиталу до 225 млн для универсальных страховых компаний (с июля 2018 года).

Сейчас минимальный размер уставного капитала универсальных страховых компаний составляет 120 млн, страховщиков жизни - 240 млн, а перестраховщиков - 480 млн. При этом последние, по задумке депутатов, должны будут увеличить капитал больше всех - до 600 млн рублей.

Участники недавней закрытой встречи рассказали «Известиям», что глава департамента страхового рынка Банка России Игорь Жук по большей части поддержал депутатские поправки, но с небольшой оговоркой. Со слов источников «Известий», в ЦБ считают целесообразным ужесточать минимальные требования к капиталу страховщиков не ранее начала 2019 года. При этом размер капитала в Центробанке предложили повышать все-таки до 300 млн, уточняют участники встречи.

В ЦБ информацию об обсуждении идеи переноса сроков увеличения капиталов назвали верной.

В ходе доработки рассматривается возможность поэтапного увеличения уставного капитала начиная с 2019 года. Основная цель обсуждаемых изменений - повышение финансовой устойчивости страховой отрасли, - сообщили в пресс-службе Центробанка.

Позиция Центробанка встретила поддержку среди представителей профессионального сообщества. По мнению главы Российского союза автостраховщиков (РСА) Игоря Юргенса, в страховании должны работать стабильные компании, готовые исполнять новые требования к величине уставного капитала.

В то же время, добавляет он, в РСА выступают за дифференцированный подход к увеличению уставных капиталов и, по сути, за пропорциональное регулирование деятельности страховщиков.

Мы говорим о том, что, например, могут быть небольшие «бутиковые» компании, может быть региональная лицензия для страховщиков по аналогии с банками - всё это вопросы наших дискуссий с ЦБ, - уточняет Игорь Юргенс.

Президент Российской национальной перестраховочной компании (РНПК) Николай Галушин также считает, что размер страховой компании, ее бизнес-план и регионы присутствия нельзя оставить без внимания регулятора. При этом должна быть дифференциация требований по величине собственных средств, согласен он с Игорем Юргенсом.

Я выступаю за предельно большое количество страховых компаний, в том числе региональных, в том числе нишевых, - предлагает Николай Галушин. - Но качество страховщика определяется не только величиной уставного капитала. Обоснованные резервы, собственные средства, общее качество активов - вот намного более важные показатели стабильности.

Он добавляет, что увеличение уставного капитала без учета специфики каждой страховой компании может привести к росту собственного удержания страховщика. Это часть принятых рисков, которые компания не передает другой на перестрахование.

Чем больше капитала на рынке, тем больший объем рисков может принять и удержать на собственном удержании страховой рынок, говорит представитель «Альфа Страхования».

Чем выше цена входа на рынок для новых игроков, тем меньше шансов для появления мошенников или людей, не стремящихся к построению долгосрочного надежного бизнеса, гарантирующего свои обязательства за счет капитала, - убежден представитель компании.

Помимо новых требований к капиталу, проект содержит новые положения, касающиеся процедуры регистрации страховщика и получение им лицензии. В частности, он предусматривает внедрение процедуры оценки соискателя лицензии путем анализа планируемых им бизнес-процессов. Законопроектом определяется понятие «бизнес-план страховой организации», который должен содержать стратегию развития страховщика на ближайшие два календарных года, включающую ожидаемые результаты деятельности. Требования к бизнес-плану, критерии оценки и сроки его представления устанавливаются органом страхового надзора. Страховые компании обязаны соблюдать бизнес-план, представленный регулятору. Предоставлять его в Цб надо будет каждые два года, следует из проекта.

В законопроект включены положения, направленные на выполнение требований закона о саморегулируемых организациях на финрынке. В документе, в частности, указано, что при наличии действующей СРО документы направляются в Банк России через СРО с приложением ходатайства о государственной регистрации юридического лица и выдаче лицензии.

В случае принятия ЦБ решения о государственной регистрации и выдаче лицензии в ФНС России направляется информация для включения страховой организации в ЕГРЮЛ. В месячный срок после получения статуса юрлица учредители страховой организации обязаны произвести оплату 100% объявленного уставного капитала страховой организации. При получении сведений о такой оплате ЦБ издает приказ о выдаче страховщику лицензии и вносит его в Единый государственный реестр субъектов страхового дела.

Законопроект также предусматривает внесение на основании решения Банка России в ЕГРЮЛ сведений о реорганизации и ликвидации страховых организаций, об изменении сведений о них. Это, по мнению авторов закона, позволит исключить причинение ущерба ее акционерам (участникам) и иным лицам, а также возможность ухода с рынка страховщиков, не исполнивших своих обязательств. Проект устанавливает исключительное право использования в наименовании субъектов страхового дела слова «страхование», а также производных от него слов только лицами, получившими от органа страхового надзора лицензию. Устанавливается запрет для страховщиков на осуществление иной предпринимательской деятельности, не связанной со страховой.

Принятие законопроекта позволит повысить качество надзора и контроля за субъектами страхового дела, а также повысить финансовую устойчивость страховщиков, говорится в пояснительной записке к документу.

25.04.2016 04:18

Президиум Всероссийского союза страховщиков (ВСС) делегировал вице-президенту по региональному развитию Элле Платоновой полномочия по проведению консультаций с Банком России о влиянии на небольшие региональные компании новых требований к уставным капиталам, сообщил агентству «Интерфакс-АФИ» глава ВСС Игорь Юргенс по итогам заседания президиума 22 апреля.

Он напомнил, что Банк России поддержал законодательную инициативу о поэтапном повышении требований к капиталам страховщиков с 1 января 2017 года. «Понятно, что повышение уровня уставных капиталов соответствует международным нормам, повышает финансовую устойчивость игроков в сегменте. Но справедливости ради следует добавить, что на фоне кризисных явлений в ближайший период компаниям предстоит осуществить целый ряд инвестиций для исполнения некоторых иных требований ЦБ РФ, в том числе по переходу на новый план счетов. Небольшие компании считают, что сочетание всех требований окажется непосильным бременем для них», - пояснил И.Юргенс решение Президиума.

Как сообщалось ранее, комитет Госдумы по финансовому рынку рекомендовал нижней палате парламента принять во втором чтении законопроект, который обязывает страховщиков довести свой уставный капитал до 200 млн рублей к 1 января 2017 года и до 300 млн рублей к 1 января 2018 года.

Согласно законопроекту, минимальный размер уставного капитала страховщика будет определен в размере 300 млн рублей (вместо 120 млн рублей в настоящее время), для страховщиков жизни - 450 млн рублей (вместо 240 млн рублей), для компаний, имеющих лицензии на перестрахование - 600 млн рублей (вместо 480 млн рублей).

Минимальный размер уставного капитала страховщика, осуществляющего исключительно медицинское страхование, устанавливается в сумме 120 млн рублей (вместо 60 млн рублей в предшествующий период).

Законопроект предусматривает переходный период для приведения страховыми организациями размера своего уставного капитала в соответствие с величинами, установленных в документе. До 1 января 2017 года страховщики должны повысить капитал до двух третей установленного (200 млн рублей для универсальных страховщиков, 300 млн рублей - для страховщиков жизни, 400 млн рублей - для перестраховщиков). До 1 января 2018 года уровень уставного капитала должен быть доведен до установленных в законе требований.

Вместе с тем Минфин РФ предложил законодателям свой вариант законопроекта о повышении уставных капиталов СК с переходным периодом и двумя этапами повышения - с 1 января 2018 года и 1 января 2019 года. Таким образом, завершиться процесс увеличения капиталов СК должен до 2020 года, согласно предложениям Минфина РФ.

По материалам - http://www.insur-info.ru

Самой первой хозяйственной операцией, с которой начинается деятельность любой организации, является отражение суммы уставного капитала, которая указывается в учредительных документах.

Согласно законодательству, а именно Инструкции по применению плана счетов, задолженность учредителей по взносам в уставный капитал отражается проводкой:

Дебет 75 «Расчеты с учредителями» Кредит 80 «Уставный капитал»

Для начала разберем, что же такое уставный капитал. Уставный капитал – это первоначальная сумма, которую учредители готовы внести для дальнейшего обеспечения деятельности компании.

Согласно статье 15 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», вкладом в уставный капитал могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи и имущественные права, которые имеют денежную форму.

Согласно поправкам в Гражданском кодексе РФ, уставный капитал можно внести только после того, как общество пройдет регистрацию, но также нужно обратить внимание и на сокращение срока его полной оплаты. Если раньше этот срок составлял 1 год с момента государственной регистрации общества, то теперь это 4 месяца.

То есть если общество зарегистрировано с минимальным уставным капиталом, то его оплату можно произвести любыми частями в течение 4 месяцев. После того как истечет данный срок, уставный капитал общества должен быть оплачен полностью.

Оплатить уставный капитал можно двумя способами:

Внести деньги на расчетный счет в отделении банка, сказав, что это уплата учредителем доли в уставном капитале;

Перевести деньги с личного счета учредителя на счет организации. В данном случае в назначении платежа также необходимо указать, что переводимая сумма является уплатой учредителем доли в уставном капитале.

После того как организация пройдет государственную регистрацию, уставный капитал в сумме вклада учредителей отражается по кредиту счета 80 «Уставный капитал» во взаимосвязи со счетом 75 «Расчеты с учредителями». Отразить это нужно следующим образом.

Сумма, которую внесли учредители в счет вклада в уставный капитал, отражается на счете 80 «Уставный капитал» один раз при формировании, и уже в последующие месяцы она остается неизменной. Меняться 80-й счет может только при одном условии: если учредители общества решат поменять стоимость капитала и внести какие-либо поправки в учредительные документы.

Существует такое понятие, как минимальный размер уставного капитала. Его величина может меняться в зависимости от того, какой вид собственности у того или иного общества.

Если раньше для ООО была установлена фиксированная сумма минимального размера уставного капитала, в то время как для АО и ПАО минимальная величина зависела от размера МРОТ, то теперь в пункте первом статьи 66.2 Гражданского кодекса Российской Федерации прописаны следующие цифры:

Минимальный размер для ООО и ЗАО – 10 000 рублей;

Минимальный размер для АО – 100 000 рублей.

75-й счет существует для расчета с учредителями. В кредит данного счета заносятся взносы от учредителей по мере их поступления. В зависимости от вида взноса, который решили внести учредители, счет 75 взаимодействует и с другими счетами.

Важно отметить, что доказательством оплаты уставного капитала может являться квитанция об оплате, на основании которой и будут формироваться следующие проводки.

Уставный капитал ООО в 2018-2019 годах свой размер не изменил. Величина, которая была введена законодателем в 2009 году, осталась на прежнем уровне. Однако заинтересованным в открытии ООО (или вступлении в общество) гражданам/организациям помимо количества денежных средств нужно знать также и порядок формирования капитала. Об этом и многом другом расскажем в статье далее.

Каким должен быть минимальный размер уставного капитала в 2018 ― 2019 годах

Минимальный размер уставного капитала ООО составляет 10 000 руб. Итоговое число больше этой суммы законодателем допускается, меньше — нет. При этом сумма в 10 000 руб. вносится только деньгами (ст. 66.2 ГК РФ), все, что свыше, может быть внесено имуществом.

При этом минимальный размер уставного капитала ООО может разниться в зависимости от того, какой деятельностью будет заниматься предприятие:

• 300 млн руб. — для банков;
• 60 млн руб. — для организаций, занимающихся медицинским страхованием;
• 80 млн руб. — для тех, кто производит водку;
• 10 млн руб. — для изготовителей остальных видов алкоголя и т. д.

Субъекты РФ вправе устанавливать свои требования к размеру капитала организации, но нижняя планка все же остается неизменной.

Важно также знать, что минимальный уставный капитал ООО в 2018-2019 годах должен всегда быть 10 000 руб., то есть не только на момент осуществления регистрационных процедур, но и при последующей деятельности предприятия. Если это правило не соблюдается, то сумма уставного капитала увеличивается. Законодатель устанавливает правило, согласно которому стоимость прибыли за 2 первых года работы юрлица не должна быть меньше капитала; если это так, то его размер уменьшается. Если же уменьшать некуда, то есть размер общего капитала предприятия по-прежнему не превышает 10 000 руб., ООО должно быть ликвидировано.

Как происходит формирование уставного капитала ООО

В ООО начальный капитал играет роль своеобразной страховки для кредиторов: чем его размер больше, тем спокойнее могут быть граждане и организации, перед которыми имеются долги. Ведь в случае объявления предприятия банкротом их претензии вполне могут быть удовлетворены.

Формируется уставный капитал ООО в 2018-2019 годах следующим образом: все действующие участники организации вносят свои доли в общество, общая стоимость которых и будет считаться уставным капиталом. Напоминаем, что доля может быть внесена не только в денежном эквиваленте (свыше минимальной суммы в 10 000 руб.), но и в вещах или ценных бумагах.

Важно: уставный капитал ООО формируется только в рублях. Если доли будут внесены в валюте или в предметах, они оцениваются и стоимость их выражается в российской валюте.

Порядок взноса в уставный капитал имущества:

• проводится оценка вещей;
• учредители принимают решение об утверждении оценки или назначении повторной экспертизы;
• сведения об оценке фиксируются в документах общества;
• после того как регистрация ООО завершится, вещи переходят на баланс ООО (после подписания акта приема-передачи).

Если уставный капитал вносится в денежном эквиваленте, то участнику общества необходимо открыть расчетный счет, добавить на него определенную сумму и указать назначением уставный капитал. Сделать это возможно только после того, как предприятие будет зарегистрировано.

Не знаете свои права?

Внесение уставного капитала при регистрации ООО

Срок внесения уставного капитала в ООО при его регистрации определяется в учредительном договоре, который подписывают все участники организации. По общему правилу срок оплаты доли в капитале ООО не должен быть больше 4 месяцев со дня осуществления государственной регистрации.

Если по каким-то причинам участник ООО не оплачивает свою долю полностью, то по истечении срока, указанного в учредительном соглашении, общество вправе реализовать неоплаченную часть другим участникам или третьим лицам. Важно знать, что право голоса такого гражданина будет пропорционально внесенным средствам в уставный капитал.

Для справки: во избежание недоразумений и с целью обеспечения финансовой безопасности учредители вправе в соглашении об организации предприятия прописать пункт о штрафах и пенях для участников ООО, которые не оплачивают вовремя свою долю.

Изменение размера уставного капитала ООО в 2018 ― 2019 годах

После оплаты своих долей членами общества они могут принять решение об изменении суммы капитала. Увеличение производится за счет:

• появления новых участников ООО;
• увеличения доли учредителей;
• имущества предприятия.

Законодателем ограничен лимит повышения размера капитала за счет имущества. Он составляет разницу между стоимостью имущества общества, которое находится у него в собственности, и общей суммой капитала предприятия и резервного фонда.

После принятия решения и его нотариального удостоверения (решение обязательно должно быть заверено нотариально) необходимо задокументировать изменения в документе об учреждении общества и провести государственную регистрацию новшеств.

Понижение размера уставного капитала возможно за счет:

• снижения обозначенной стоимости долей участников;
• погашения (выкупа) пая участника.

Важно: уменьшение размера капитала не должно опускать последний ниже планки в 10 000 руб.

После того как учредители примут решение об уменьшении величины капитала, в течение 3 рабочих дней уполномоченное лицо обязано направить уведомление в регистрирующий орган и разместить соответствующие сведения в печатных СМИ 2 раза с периодом в 1 месяц. Делается это для того, чтобы кредиторы могли оценить платежеспособность общества и потребовать исполнения возникших перед ними обязательств.

Таким образом, минимальный порог суммы уставного капитала ООО не может быть ниже 10 000 руб. — в противном случае учредителям будет отказано в регистрации предприятия или уже действующее общество будет ликвидировано. Максимальный же размер капитала законодателем не ограничен и зависит только от желания участников общества.

Вам будет интересно также ознакомиться с материалами, которые мы написали специально для нашего